1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

Штраф за не репатриацию денежных средств

репатриация денежных средствВ сфере бизнеса во внешнеэкономической деятельности есть такое понятие как репатриация денежных средств. Что это значит? А все просто – возврат денежных средств из-за границы.

То есть, допустим, что организация осуществляет внешнеэкономическую деятельность и импортирует товары на территорию Российской Федерации. При этом, данная организация оплатила авансовый платеж в адрес иностранного контрагента за будущий товар. Но, при стечении определенных обстоятельств, возможно, что товар из-за границы поставлен, не будет и, соответственно, денежные средства должны быть возвращены иностранным контрагентом. Для того, чтобы вернуть свои денежные средства, оплаченные в качестве аванса, необходимо предпринять определенные меры. И как раз за не предпринятые меры, предприниматель может быть привлечен к административной ответственности.

За данное правонарушение предусмотрена административная ответственность в соответствии с частью 5 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ).

Данный вид административного правонарушения рассматривается Территориальными управлениями Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по субъекту Российской Федерации (Росфиннадзором), то есть постановления о привлечении к административной ответственности выноситься руководителем именно данного административного органа. При этом, протоколы об административном правонарушении в основном составляются таможенными органами.

В том случае, если протокол об административном нарушении уже составлен, то доказывать Росфиннадзору что-либо  практически бесполезно, так как последний в ходе рассмотрения материалов дела об административном правонарушении, не захочет принимать позицию привлекаемого к административной ответственности лица, со ссылкой на то, что в суде всё равно разберутся. Однако пробовать отстаивать свою позицию всё-таки стоит. Иначе Росфиннадзор в суде, при обжаловании постановления о привлечении к административной ответственности, будет настаивать на том, что в досудебном порядке доводы не излагались, и спор не урегулировался.

Что касается самого привлечения к административной ответственности по части 5 статьи 15.25 КоАП РФ, то привлекаются непосредственно юридические лица. В данном случае должностное лицо юридического лица, являющееся исполнительным органом (директор), не привлекается к административной ответственности. Что уже является плюсом, но, к сожалению единственным.

А размер штрафных санкций при привлечении к административной ответственности за не возврат денежных средств из-за границы, является самым негативным моментом. Так как он составляет ¾ от размера невозвращенных денежных средств. То есть, организация, не получив товар и не вернув денежные средства, еще должна оплатить штрафные санкции почти в таком же размере, что и невозвращенные денежные средства.

Кроме административной ответственности за невозврат денежных средств из-за рубежа, предусмотрена и уголовная ответственность (статья 193 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ)), причем возможно с реальным сроком, все зависит от размера невозвращенных денежных средств. Причем привлечь к уголовной ответственности на сегодняшний день можно только физическое лицо, юридические лица к уголовной ответственности не привлекаются.

Литвиненко Алексей Дмитриевич

Литвиненко Алексей Дмитриевич. Штраф за не репатриацию денежных средств

И так если размер невозвращенных денежных средств составил от 6 млн. рублей до 30 млн. рублей (крупный размер) то предусмотрена уголовная ответственность от наложения штрафа (200 – 500 тыс. рублей) до принудительных работ или лишения свободы сроком до трех лет. А если размер не репатриированных денежных средств составил более 30 млн. рублей (особо крупный размер) либо будет установлен предварительный сговор группы лиц или использование заведомо подложного документа, то предусмотрена уголовная ответственность в виде лишения свободы до пяти лет со штрафом до одного миллиона рублей.

Так что, осуществляя предпринимательскую деятельность в сфере внешнеэкономических отношений, не забывайте уделять данному обстоятельству особое внимание.

Для того, чтобы Вас или Вашу организацию не смогли привлечь ни к административной, ни к уголовной ответственности, изначально составляйте Ваши внешнеэкономические контракты правильно. В них должен быть отражен порядок поставки товара и оплаты товара, которому необходимо четко следовать. Ведь нарушения даже одного дня порядка поставки товара или предъявления претензии может повлечь за собой весьма плачевные последствия.

Что же касается предъявления претензий, то данному разделу также стоит уделить особое внимание, в частности указания сроков их предъявления и ответа на них, а также подсудность возникающих споров, что может в последующем значительно облегчить Вашу жизнь.

Но все таки, если в отношении Вашей организации составлен протокол об административном правонарушении или вынесено постановление о привлечении к административной ответственности, то не стоит опускать руки, так как есть определенные пути разрешения возникшей проблемы, которые помогут избежать привлечения, как к административной, так и к уголовной ответственности.

И, кстати, стоит отметить, что юристы юридического бюро имеют опыт по разрешению возникающих претензий со стороны административных органов по части 5 статьи 15.25 КоАП РФ и статьи 193 УК РФ при не репатриации денежных средств на территорию Российской Федерации из-за рубежа.

Цены на услуги юристов и адвокатов зависят от задач.

Звоните прямо сейчас! Поможем!

+7 (861) 212-54-74, +7 (988) 241-05-75

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *